Välkommen till Evli fonder

Skatteregler för andelsägare

Utdelningar från fonder och kapitalvinster på försäljning av fondandelar beskattas inom inkomstslaget kapital med en skattesats på 30 procent. När det gäller kapitalförluster är reglerna betydligt mer komplicerade eftersom möjligheten att kvitta kapitalförluster varierar beroende på vilken sorts fond det är. I skattelagstiftningen delas fonderna in i följande kategorier: aktiefonder (fonder vars innehav till minst 75 procent består av aktier och aktierelaterade överlåtbara värdepapper), räntefonder (fonder som har 100 procent av fondförmögenheten placerad i räntebärande värdepapper) och blandfonder (fonder som placerar både i aktier och räntebärande värdepapper där andelen räntebärande värdepapper överstiger 25 procent).

Skatteregler för fonden

Investeringsfonder är befriade från skatt på kapitalvinster på såväl svenska som utländska aktier och aktierelaterade värdepapper (motsvarande kapitalförluster är därmed inte avdragsgilla), men skattepliktiga för erhållna utdelnings- och ränteintäkter. På grund av att fonderna är befriade från kapitalvinstbeskattning skall de i stället beskattas för en schablonintäkt som uppgår till 1,5 procent av marknadsvärdet vid årets början på aktier och aktierelaterade värdepapper. Fonderna får göra avdrag för kostnader för förvaltning och administration. Avdrag medges också för beslutad utdelning. Fondens skattesats är 30 procent.